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【導(dǎo)讀】涉思創(chuàng)醫(yī)惠業(yè)績造假，天健所及三名會計師被處罰

1月3日，浙江證監(jiān)局官網(wǎng)掛出行政處罰決定書，處罰對象為 天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱天健所） ，以及該所三名會計師胡彥龍、徐莉麗、倪彬。

經(jīng)查，上市公司思創(chuàng)醫(yī)惠2019年、2020年年度報告存在虛假記載，2021年發(fā)行可轉(zhuǎn)債公開發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容，而天健所出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告，并為可轉(zhuǎn)債發(fā)行提供了審計驗證等服務(wù)。天健所在服務(wù)過程中未勤勉盡責(zé)，上述三名會計師為具體責(zé)任人。

為此， 浙江證監(jiān)局對天健所責(zé)令改正，合計罰沒924萬元，對上述三名會計師給予警告，并處以20萬元到50萬元不等的罰款。

思創(chuàng)醫(yī)惠連續(xù)造假

天健所提供審計和認證服務(wù)

此前查明，思創(chuàng)醫(yī)惠通過全資子公司醫(yī)惠科技與杭州聞然、上海洗凡和深圳雨淋開展虛假業(yè)務(wù)等，2019年累計虛增營業(yè)收入3493萬元，虛增利潤3302.17萬元，占當(dāng)期利潤總額20.03%。

思創(chuàng)醫(yī)惠通過全資子公司醫(yī)惠科技與杭州聞然、上海洗凡、深圳雨淋開展虛假業(yè)務(wù)，以及提前確認與廣東華上相關(guān)業(yè)務(wù)收入、成本等方式，2020年累計虛增營業(yè)收入9646.88萬元，累計虛增成本922.82萬元，虛增利潤8394.14萬元，占當(dāng)期利潤總額67%。

另外，2021年1月22日，思創(chuàng)醫(yī)惠公開披露向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券《募集說明書》，其中包含其2017年、2018年、2019年及2020年1月—9月的財務(wù)數(shù)據(jù)。思創(chuàng)醫(yī)惠2021年披露的《募集說明書》等公開發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容。

2020年4月28日，天健所對思創(chuàng)醫(yī)惠2019年財務(wù)報表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告（天健審〔2020〕4398號），簽字注冊會計師為胡彥龍、徐莉麗。2021年4月28日，天健所對思創(chuàng)醫(yī)惠2020年財務(wù)報表出具了保留意見的審計報告（天健審〔2021〕3958號），簽字注冊會計師為胡彥龍、倪彬。

另外，天健所為思創(chuàng)醫(yī)惠向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券事項提供審計驗證等服務(wù)，并出具了一系列文件，胡彥龍、徐莉麗是上述文件的簽字注冊會計師。

天健所被罰沒900多萬元

三名會計師也被罰款

浙江證監(jiān)局表示，天健所在為思創(chuàng)醫(yī)惠2019年、2020年財務(wù)報表審計服務(wù)過程中未勤勉盡責(zé)，其出具的2019年、2020年《審計報告》存在虛假記載，違反了《證券法》第一百六十三條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第二百一十三條第三款所述的“證券服務(wù)機構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”行為。簽字注冊會計師胡彥龍、徐莉麗、倪彬是天健所上述違法行為直接負責(zé)的主管人員。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第二百一十三條第三款的規(guī)定，綜合上述兩項，浙江證監(jiān)局決定：

一、對天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入308.02萬元，并處以616.04萬元罰款； ?

二、對胡彥龍給予警告，并處以50萬元罰款；

三、對徐莉麗給予警告，并處以40萬元罰款；

四.對倪彬給予警告，并處以20萬元罰款。

據(jù)官網(wǎng)信息，天健所成立于1983年12月，是我國首批具有A+h股企業(yè)審計資質(zhì)的全國性大型專業(yè)會計審計中介服務(wù)機構(gòu)，綜合實力連續(xù)多年位列全國內(nèi)資所前茅，全球前二十強，目前擁有包括A股、B股、H股上市公司、大型央企、國企、外商投資企業(yè)等在內(nèi)的客戶7000余家。

網(wǎng)絡(luò)工程師成長日記 2025-01-08 03:20:09

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相關(guān)標(biāo)簽： 證券法、 審計報告、 注冊會計師、 天健會計師事務(wù)所、

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